이 게시물은 정보 제공 목적이며, 세무 전문가의 조언을 대체하지 않습니다.
5월은 매년 종합소득세 신고의 달입니다. 2025년 종합소득세 신고를 준비하는 분들을 위해 신고 대상, 기간, 방법, 절세 전략까지 핵심만 한눈에 정리해드립니다.
📌 종합소득세란?
종합소득세는 개인이 2024년 한 해 동안 벌어들인 모든 과세 소득을 합산하여 2025년 5월에 신고·납부하는 세금입니다. 소득 종류에는 근로, 사업, 이자, 배당, 연금, 기타 소득 등이 포함됩니다.
👤 신고 대상자
- 개인사업자 및 자영업자
- 프리랜서(3.3% 원천징수)
- 부동산 임대소득자
- 이중소득 직장인
- 이자·배당소득 연 2,000만 원 초과자
- 사적연금 연 1,200만 원 초과자
- 기타소득 연 300만 원 초과자 (강의료, 원고료 등)
신고 제외 대상: 연말정산 직장인, 퇴직소득·공적연금만 있는 경우, 기타소득 300만 원 이하 등
📅 신고 기간
- 일반 신고자: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
- 성실신고확인 대상자: ~ 6월 30일까지 연장 가능
신고 지연 시 무신고 가산세(최대 20%) 및 납부불성실 가산세가 부과됩니다.
🖥️ 신고 방법
| 방법 | 설명 |
|---|---|
| 홈택스(PC) | 로그인 → 신고/납부 → 종합소득세 |
| 손택스(모바일) | 모바일 앱을 통한 간편 신고 |
| 세무서 방문 | 직접 작성 및 제출 |
| 세무대리인 | 세무사 위임 |
| ARS | 일부 단순 소득자 대상 |
📂 홈택스 준비물
- 공동인증서
- 소득 자료, 공제 증빙
- 환급 계좌번호
🏛️ 지방소득세 신고
홈택스 → 지방소득세 신고이동 → 위택스 자동 연동 후 간편 신고 가능
📈 2025년 변경사항 & 절세 전략
✔ 변경사항 요약
- 노란우산공제 한도 상향 → 연 600만 원
- 간편장부 기준 상향 → 연 1억 원
- 혼인세액공제 신설, 자녀세액공제 확대
💡 절세 전략
- 사업 관련 지출 철저히 기록 및 증빙
- 공제상품 활용: 노란우산, IRP, 연금저축
- 사업용 계좌/카드 분리
- 인적공제, 교육비, 의료비 누락 방지
- 장부방식 전략적 선택 (복식부기 vs 간편장부)
⚠ 신고 시 유의사항
- 소득이 없거나 적자라도 신고 의무 존재
- 무신고 시 가산세 부과
- 경비 증빙 미비 시 인정 불가
- 국세청 '모두채움 신고서' 활용 가능
✅ 마무리
2025년 종합소득세 신고는 기한 준수 + 절세 전략 활용이 핵심입니다.
꼼꼼한 준비로 불필요한 세금 납부를 줄이고, 홈택스를 통해 편리하게 신고를 완료해보세요!